美国矿工如何对比特币挖矿收入报税

如果你要在美国以比特币矿工的身份报税,则需要了解IRS关于挖矿收入的指南。

美国国税局将挖矿奖励视为收入

美国国税局(IRS) 于2019年首次发布了其对加密货币征税的指南,并阐明了应如何报告挖矿行业的税收。美国国税局(IRS)将挖矿利润视为出于税收目的的收入,并且与任何收入一样,要求矿工缴纳税款。

比特币矿工最好注意其运营的税收影响,因为不遵守规定可能会导致国税局采取行动。

需要注意的关键一点是,比特币挖矿奖励应在其收款时征税,而不是在出售时征税。每次比特币矿工在其钱包中收到挖矿所得比特币时,都将市场价格用作报告总收入的成本基础。矿工将在1040表格中报告毛收入,该表格是美国个人所得税申报表的正式表格。

美国国税局表示:“当纳税人成功开采虚拟货币时,虚拟货币自收到之日起的公允市场价值就包括在总收入中。”

根据加密税软件TaxBit的统计,商业化运作的矿工占美国挖矿人群的很大部分。

商业矿工与散户矿工

以商业规模从事挖矿活动的人将需要在附表C (表格1040)中报告其收入和支出 。挖矿税收将被允许要求扣除。

根据IRS,矿工可以从挖矿收入中扣除硬件,设备, 电力,互联网和其他业务成本之类的费用。

根据CoinTracker的说法,要记住的另一个关键点是,个体户必须通过在附表1040上 附加附表SE来缴纳15.3%的自雇税 。

还有一些矿工的主要收入不依赖于挖矿。纳税人必须在附表1(表格1040 )上将这种“非商业性”的挖矿收入报告为额外收入 。非商业矿工在纳税时不能扣除税费。

挖矿税和资本利得

如果矿工立即出售并清算其新获得的数字货币,则其利润无需缴纳资本利得税。但是,如果他们出售自己的加密货币是为了获利,则需要考虑资本利得税和所得税。

虽然比特币矿利润被分类为收入,但国税局将加密货币本身视为财产。因此,每次以现金出售它们或将其交换为其他加密货币时,都会产生资本税事件。

为了计算和报告出售加密货币的资本利得和损失,纳税人将需要提交 IRS表格8949 ,并将小计结转到表D(表格1040)。每次出售开采的加密货币都必须在税单上报告,以确定正确的资本收益和资本损失。

记录所有交易

考虑到上述所有因素,计算最终税款可能是一项艰巨的任务。矿工可以使用TaxBit等税收软件 来计算税收季节来临时的欠款。

为了能够计算税金,保持可靠的记录是一个好习惯。矿工应正确记录交易数据,包括时间,市场价格和所售加密货币数量。当要准确申报税款以要求扣除时,这种做法也很重要。

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